確定申告

フリーランスの確定申告【概要から流れまで】

投稿日:2019年1月26日 更新日:

フリーランスの確定申告


はじめに

 

どのような仕事をしていても、収入を得たら税金を支払わなければいけません。

税金に関しては会社勤めの場合、会社が行う年末調整によって確定させることができます。

一方で会社に所属しないフリーランスの場合、確定申告を行って税額を確定させなければいけません。

確定申告というと難しそうなイメージがあるかもしれません。また、そもそもどういったものなのかわからない人もいるでしょう。

そこで、今回はフリーランスの確定申告について解説していきます。

 

確定申告とは

確定申告とは

確定申告とは簡単に言うと、個人事業主などが1月1日から12月31日までに得た所得に対する納税金額を確定させるための手続きのことです。

確定申告は毎年時期が決められていて、3月15日が期日となっています。

仕事によって得られる収入は通常、あらかじめ税金が引かれた状態で受け取ることになります。この税金をあらかじめ引くことを源泉徴収と言います。

源泉徴収をしていれば税金は支払わなくてもいいのでは?と思うかもしれません。

しかし、源泉徴収はざっくりとした計算で税金を納めているため、正確な納税額にならないことがあります。また、経費などは税金の対象にはなりません。

確定申告はこの「ざっくりとした状態の納税」を正確な状態にするために必要なことなのです。

なお、会社勤めの人は基本的に確定申告を行う必要はありません。

これは勤め先の会社が年末調整によって正確な納税額を確認してくれるためです。ただ、会社勤めをしていても副業などをしている場合は確定申告が必要になります。

一方で、会社に所属せずに業務委託契約などで働くフリーランスは年末調整を行わないため、確定申告を行わなければいけません。

ちなみに、確定申告の結果納税額が不足していれば不足分を納付することになりますが、多めに支払っていればその分が戻ってきます。

フリーランスの確定申告ライン

Freelance

フリーランスの場合、1年間の所得が38万円を超えていると確定申告を行わなければいけません。

決して安い金額ではありませんが、フリーランスで生計を立てている人ならほぼ全員が行う必要があると言えますね。

なぜ38万円なのかというと、38万円が所得税の基礎控除額となっているためです。

基礎控除とは、税金の計算をする際に一律で引かれる控除のことです。簡単にいうと所得が38万円以下であれば税金がかからないということです。

税金が発生しないため、納税額を確定させる確定申告も不要となるのです。

ただし、所得が38万円以下でも、報酬を受ける際に源泉徴収がされているのであれば、確定申告によって多めに支払った税金が戻ってくることがありますのでご注意ください。

フリーランスの確定申告はクラウド会計ソフトがお得です。

クラウド会計ソフト3選

クラウド会計ソフト 確定申告

2019/1/21

確定申告がラクにできるクラウド会計ソフト3選【2019年最新版】

  はじめに もうすぐ確定申告の時期ですが、面倒な書類の作成から解放されたい…という人も多いはず。 そんなあなたにおすすめなのがクラウド会計ソフトです。 クラウド会計ソフトとはネットを使い記帳を自動化するために開発された会計ソフトのことです。 ここではそんな、クラウド会計ソフトの中でも特におすすめな3サービスをご紹介したいと思います!   クラウド会計ソフトを使うメリット おすすめクラウドソフトをご紹介する前に、まずはクラウド会計ソフトを利用するメリットについておさえておきましょう。 会計関連の ...

ReadMore

弥生オンライン

クラウド会計ソフト 確定申告

2019/1/16

クラウド会計ソフト「弥生オンライン」とは?【完全ガイド】

  本記事では・・ 「そもそもクラウド会計ってなに?」 「弥生会計の弥生オンラインってどんなサービス」 といった疑問にお答えしていきます!   クラウド会計とは   クラウド会計とは、インターネットが利用できる環境とPCやスマホなどのデバイスさえあれば、いつでも会計処理ができる会計システムのことを意味します。 また、その会計システムを利用するためのソフトをクラウド型会計ソフトと呼んでいます。 ひと昔前までは、箱にはいったCDROMを購入してきて、パソコンにソフトをインストール ...

ReadMore

マネーフォワード

クラウド会計ソフト 確定申告

2019/1/16

MFクラウド(マネーフォワード)とは?【完全ガイド】

  本記事では・・ 「そもそもクラウド会計ってなに?」 「MFクラウドってどんなサービス」 といった疑問にお答えしていきます!   クラウド会計とは   クラウド会計とは、インターネットが利用できる環境とPCやスマホなどのデバイスさえあれば、いつでも会計処理ができる会計システムのことを意味します。 また、その会計システムを利用するためのソフトをクラウド型会計ソフトと呼んでいます。 ひと昔前までは、箱にはいったCDROMを購入してきて、パソコンにソフトをインストールして会計処理 ...

ReadMore

freeetop

クラウド会計ソフト 確定申告

2019/1/15

クラウド会計ソフトfreeeとは?【完全ガイド】

  本記事では・・ 「そもそもクラウド会計ってなに?」 「会計ソフトfreeeってどんなサービス」 といった疑問にお答えしていきます!   クラウド会計とは   クラウド会計とは、インターネットが利用できる環境とPCやスマホなどのデバイスさえあれば、いつでも会計処理ができる会計システムのことを意味します。 また、その会計システムを利用するためのソフトをクラウド型会計ソフトと呼んでいます。 ひと昔前までは、箱にはいったCDROMを購入してきて、パソコンにソフトをインストールして ...

ReadMore

 

確定申告の種類(青色と白色の違い)

青色申告

38万円以上の所得があるのであれば、確定申告を行うことになりますが、一言で確定申告といっても、その申告方法は白色申告」と「青色申告」の2つに分かれます。

それぞれの違いを簡単にいうと以下のようになります。

 

・白色申告:手続き自体は簡単だが、特別控除がない

・青色申告:届出が必要で、手続きも複雑だが、特別控除がある

 

では、これらの点について詳しく確認していきましょう。

 

白色申告

白色申告は特別な手続きなどは必要ないため、フリーランスの人で特に何も手続きをしていなければ白色申告をすることになります。

白色申告の特徴の1つが、「単式帳簿」という比較的簡単な帳簿を使う点にあります。

帳簿には経費の金額や使用目的、日付などを記入するだけでよく、最終的に収支の残高がわかればいいため、経理や簿記の知識がなくても計算することができます。

一方で、ルールに沿って確定申告を行うことで受けられる特別控除が、白色申告にはありません。

 

青色申告

青色申告を行うためには、最寄りの税務署に「青色申告承認申請書」を提出して申請をしなければいけません。

申請は開業してから2ヶ月以内、もしくはその年の3月15日までと決められているため、青色申告を利用したい場合は注意しなければいけません。

申請を忘れてしまうと自動的に白色申告になります。

白色申告は単式帳簿を利用しますが、青色申告の場合は単式帳簿か複式帳簿のどちらかを選ぶことになります。

複式帳簿は単式に比べると記入内容が複雑で、貸方・借方をしっかりと記帳し、貸借対照表を提出する必要があるため難易度は高いと言えます。

貸借対照表
貸借対照表(バランスシート)の読み方【図解付きです】

  はじめに   みなさんは、会社の健康状態を把握する為の「財務諸表」について、しっかり理解できていますでしょうか? 経理担当者や税理士さんに任せっきりで実はよく理解していないとい ...

続きを見る

そのため、ある程度の経理の知識がなければ難しいかもしれません。

一方で複式帳簿は難しい分、得られるリターンも大きく65万円の特別控除が受けられます。
ちなみに、青色申告で単式帳簿を選んだ場合は、10万円の特別控除が受けられます。

先ほど紹介した基礎控除と合わせると最大で103万円が控除されるため、青色申告の方が節税効果は高くなります。

 

可能であれば、青色申告を利用することをおすすめします。

 

確定申告の流れ

確定申告書で困ったら

最後に確定申告を行う際の簡単な流れを紹介します。

手続きは以下の流れで行います。

 

・必要な書類の準備

・確定申告書の準備

・付表や計算書などの準備

・申告書の作成

・提出

 

必要な書類とは、源泉徴収票や社会保険料の控除証明書、生命保険料の控除証明書、地震保険料の控除証明書、寄附金の受領証などが該当します。

各々で異なるため詳細は必ず税務署などに確認するようにしてください。

※必要書類の詳細はこちらのチェックリストをご参照ください。

確定申告 必要書類
確定申告に必要な書類【2019年版チェックリスト】

はじめに もうすぐ確定申告の時期ということで、申告準備に忙しい方も多いでしょう。 確定申告は1月1日~12月31日までの1年間の所得を必要書類と共に税務署へ申告することで、受付期間は翌年の2月16日~ ...

続きを見る

 

確定申告書には、A(給与所得者・年金所得者用)とB(個人事業主・分離課税対象の所得のある人)が、ありますがフリーランスで個人事業主の人はBを使います。

なお、確定申告書は国税庁ホームページからダウンロードもしくは税務署や市区町村の窓口などでも受け取り可能です。

また、付表や計算書などは必要に応じて用意します。

その後、申告書に記入を行います。

記入内容は住所や氏名、収入金額などで、また控除金額の計算なども行います。詳しい書き方に関しては国税庁のホームページに記入例が掲載されているため、参考にしてみてください。

また、添付書類を台紙に貼り付けることもあるので、確認漏れがないように注意してください。

記入ができたら提出ですが、提出方法には以下の3つがあります。

 

・所轄の税務署に郵送する

・所轄の税務署に持参する

・e-Tax(インターネット)で申告する

 

どの方法を選択しても構いませんが、インターネットで提出できるe-Taxは忙しい人などにもぴったりでしょう。

e-tax
確定申告が楽になるe-Taxとは?【メリットと始めるのに必要なこと】

はじめに   もうすぐ面倒な確定申告の時期がやってきます。 確定申告を行う際、さまざまな書類に記入し提出する必要がありますが、仕事や家事などで忙しく税務署に行く時間がないという人も多いはず。 ...

続きを見る

 

まとめ

今回はフリーランスの確定申告についてその概要から手続きの流れまで紹介してきました。

繰り返しになりますが、38万円以上の所得があれば確定申告は必要となります。

もし確定申告を行なっていないことが発覚すると追加で税金を支払うことになるため、必ず行うようにしましょう。

 

記事監修 清明会計

  チャレンジBLOGでは4つのカテゴリー(学ぶ・働く・暮らす・遊ぶ)にまつわる様々なチャレンジを実際の体験をもとにコンテンツとして発信しています。その中でも会計や税金関連の記事については「 ...

続きを見る

貸借対照表と損益計算書

確定申告

貸借対照表と損益計算書【会計の基礎知識】

  はじめに   みなさんは貸借対照表、損益計算書という言葉をご存じですか? この2つがどうして必要なのか分からないまま、ご自分の会社の経営状態を把握するのは難しいです。 ここでは ...

減価償却の計算方法

確定申告

確定申告の減価償却【定率法と定額法】

  はじめに   いよいよ確定申告の時期が迫ってきましたが、いざ確定申告するとなった時、分からない言葉が出てきて慌ててしまうことってありますよね? たとえば、みなさんは減価償却とい ...

家賃収入 確定申告

確定申告

家賃収入の確定申告【不動産所得?事業所得?】

  はじめに   確定申告のシーズンがやってきました。 みなさんはもう準備がお済みですか? 確定申告とはご自分の所得を計算し申告するものです。 所得と一言で言ってもさまざまなものが ...

確定申告 領収書がなくなった時の対応策

確定申告

確定申告で領収書がない時の対応策【経費計上できないの?】

  はじめに   個人事業主やフリーランスにとって領収書は確定申告を行う際に必要となるものです。 でも、万が一領収書をなくしてしまったら・・一切経費計上できないのでしょうか? そこ ...

確定申告 必要経費

確定申告

これって必要経費として処理していいの?【確定申告の基本】

はじめに   確定申告を行う際、どこまで経費として計上できるのか迷うことってありませんか? これも経費計上したいけれど、もしかすると税務署に指摘されるかも…などと、不安になることもあるでしょ ...

貸借対照表

確定申告

貸借対照表(バランスシート)の読み方【図解付きです】

  はじめに   みなさんは、会社の健康状態を把握する為の「財務諸表」について、しっかり理解できていますでしょうか? 経理担当者や税理士さんに任せっきりで実はよく理解していないとい ...

所得税の計算方法

確定申告

個人事業主の所得税計算方法【青色申告と白色申告の差額もわかる】

  はじめに   個人事業主やフリーランスで働く方が事業を行う場合、その事業から得た所得金額に応じて、所得税を支払います。毎年、支払いの期限は基本的に3月15日まで。確定申告をした ...

Uber Eats (ウーバーイーツ) 確定申告

Uber Eats (ウーバーイーツ)と確定申告

  はじめに   2016年東京でスタートしたUber Eats(ウーバーイーツ)も今年で3年目を迎えます。 登録しているレストランパートナーは4000件以上に増え、配達エリアも1 ...

簡易簿記(単式簿記)の書き方【個人事業主必見】

確定申告

簡易簿記(単式簿記)の書き方【個人事業主必見】

  はじめに   個人事業主のみなさんは日々のお金の出入など、さまざまな方法で記帳されているかと思います。 この記帳の主な方法に単式簿記と複式簿記があるのをご存じでしょうか? 個人 ...

複式簿記の書き方を理解しよう【個人事業主必見】

確定申告

複式簿記の書き方を理解しよう【個人事業主必見】

  はじめに 確定申告の時期が近づき、準備に追われている個人事業主の方も多いでしょう。 そんな個人事業主の皆さんは複式簿記という言葉を聞いたことがありますか? すでに複式簿記で記帳していると ...

103万円150万円の壁

確定申告

確定申告における103万の壁と150万の壁を考える【130万の壁についても解説します】

  はじめに   最近、103万円の壁が150万円の壁になった…などと、耳にしたことはありませんか? 例えば、専業主婦の方がパート勤めをする際、この年収の壁問題に必ずつきあたります ...

確定申告の雑所得

確定申告

確定申告における雑所得の扱いとは【雑所得の例・計算方法・税額などについて】

  はじめに   もうすぐあわただしい確定申告の時期がやってきます。 みなさんはもう準備がお済みですか? 1年間の所得に応じた所得税を計算し申告することを確定申告と言いますが、期限 ...

消費税と確定申告

確定申告

確定申告と消費税【消費税及び地方消費税の申告をする必要がある人は?】

  はじめに   個人事業主であれば売上がアップするのはうれしいものですが・・上がれば上がるほど悩む問題が出てきます。 それは消費税の存在です。 売上が1,000万円を超えると消費 ...

サラリーマンの確定申告

確定申告

確定申告が必要なサラリーマンって?【いつ何をすればいいかまでわかる】

  はじめに   あと少しで確定申告の受付時期がやってきます。 サラリーマンだから確定申告なんて無関係…などと考えていらっしゃる方もおられるでしょうが・・ 実際のところサラリーマン ...

確定申告が遅れた場合の対処法

確定申告

確定申告が遅れた場合の対処法【あせらず対処しましょう】

  はじめに   もうすぐ確定申告の時期がやってきます。 確定申告とは年間の収入に対し、所得税の金額を計算し申告する手続きのことです。 ある一定以上の収入があれば、確定申告の期限内 ...

確定申告 申告書B第二表

確定申告

確定申告書B(第二表)の書き方と記入例【初心者でも大丈夫】

  はじめに   確定申告で提出する申請書には「A」と「B」の2種類があり、申告する内容によってどちらを使うか選ぶことになります。 多少の例外はありますが、ほとんどの会社員は「申告 ...

土日 税務署

確定申告

確定申告の土日受付は?【平日は仕事が忙しいという方へ】

はじめに 今年も確定申告の時期が近づいてきました。 本年の確定申告提出期間は、平成31年2月18日(月)から3月15日(金)となっておりますが お忙しくされていて 「平日にはなかなか申告に行けないなあ ...

退職した人の確定申告

確定申告

退職した人の確定申告【そもそも必要か考える】

  はじめに   確定申告とは一定以上の所得がある方が納付すべき所得税を計算し申告するものです。 会社を退職したけれど、この確定申告が必要なのかどうか分からないという方は多いでしょ ...

確定申告 厳選徴収

確定申告

確定申告書になぜ「源泉徴収票」が必要なのか【源泉徴収票を紛失した人も必見】

はじめに   もうすぐ確定申告の時期がやってきますが、今年の確定申告の準備は進んでいますか? この確定申告を行う際に必要な書類に源泉徴収票があります。 この源泉徴収票はどういう書類なのか、な ...

国民健康保険と確定申告

確定申告

確定申告時に受けられる国民健康保険料の控除とは【確定申告基礎知識】

はじめに   個人事業主や年内に退職した方、無職や転職活動中の方など、国民健康保険にご加入かと思います。 このような国民健康保険料を払っている方が確定申告で申告すると、国民健康保険料の控除が ...

 

  • この記事を書いた人
  • 最新記事

-確定申告
-

Copyright© チャレンジBLOG , 2019 All Rights Reserved.